Ип открывает магазин, привлекает клиентов, и потом банкротится забрав деньги.

Ситуация такая, ип открывает магазин двери окна мебель, привлекает клиентов, продает товар на заказ в кредит с привлечением банков, через некоторе время магазин закрывает не поставив товар клиентам, деньги которые банки перечислили на его р. с. он обналичивает. вопрос 1 под какую статью ук рф это подпадает? ( если можно с коментариями)
в продолжении, этого ип допрашивают в обэп он заявляет что деньги за товары передал третьему лицу наличкой чтоб не платить налоги но про третье лицо он ничего не знает (вот так бывает), поэтому вопрос 2, стоит ли ему доказывать передачу денег третьему лицу или если он ни чего не доказывает стоит считать что деньги у него?
плиз ответ юриста, если можно развернутый. этот ип посадил на кредиты бабушек на общую сумму более миллиона рублей, сотрудники полиции ничего не делают, хочется взять ситуацию в свои руки и прояснить самому. материалы дела на руках. хочется привлечь данного ип по всей строгости, а сам в юриспруденции и законах не силен (